8400萬！這家化工企業(yè)虛構(gòu)合同騙取承兌匯票

全球涂料網(wǎng)訊：

近日，上海朗泰建筑裝飾材料有限公司(下文稱朗泰公司)法定代表人程某勇，因犯騙取票據(jù)承兌罪獲刑。

據(jù)判決書披露，程某勇受某人指使，虛構(gòu)購銷合同。變造增值稅專用發(fā)票等貸款資料，以郎泰公司名義騙取四川天府銀行承兌匯票600萬元，并將實際取得的敞口資金240萬元交由指使之人統(tǒng)一安排使用。

被告人程某勇犯騙取票據(jù)承兌罪，判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金 30,000 元。

據(jù)天眼查消息，上海朗泰建筑裝飾材料有限公司的營業(yè)執(zhí)照已在2016年被吊銷，但是在此之前，上海朗泰建筑裝飾材料有限公司的主營業(yè)務(wù)板塊包括了建筑裝飾材料、化工原材料及相關(guān)產(chǎn)品等等。

事實上，隨著案件的深入，程某勇騙取承兌匯票只是一系列案件中的冰山一角，具體所騙數(shù)字也遠(yuǎn)大于其一人所騙，而這一切的開始要從“指使之人”劉某清說起。

鋼貿(mào)危機(jī)初顯現(xiàn) 擔(dān)保公司資金斷

首先，要介紹幾家公司：

1、上海市金山鋼材市場管理有限公司(下文稱鋼材市場)，法定代表人劉某清；2、上海鑫泰融資擔(dān)保有限公司(下文稱鑫泰公司)法定代表人林某蕊，劉某清個人持股28%；3、上海中寶融資擔(dān)保有限公司(下文稱中寶公司)，劉某清個人持股30%。

2010年3月，金山鋼材市場籌備開業(yè)，為了吸引商戶，劉某清通過向銀行貸款，和向朋友借款籌備了1.2億的欠款借給入駐鋼材市場的140余家企業(yè)作為啟動資金，但之后有50余家企業(yè)的借款沒有歸還。

2011年后，鋼貿(mào)危機(jī)開始顯現(xiàn)，擁有敏銳嗅覺的銀行開始大力催收此前下發(fā)的貸款，而且只收不貸。鑫泰擔(dān)保公司資金鏈斷裂，經(jīng)營陷入了困境。據(jù)劉某清講，那個階段，鑫泰公司、中寶公司及鋼材市場對外的擔(dān)保貸款有12億多，他們還了8.6個億，還欠銀行3億多。

銀行催繳、資金捉襟見肘、劉某清瞄上了一家剛開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行——上海金山惠民村鎮(zhèn)銀行。劉某清便與林某蕊等商議，欲利用其控制的公司、關(guān)聯(lián)公司等，以虛構(gòu)的購銷合同、虛假的增值稅發(fā)票，向村鎮(zhèn)銀行融資，以緩解公司經(jīng)營困難。

用劉某清的話講，恰巧在公司經(jīng)營陷入困境時，他們與剛在上海開辟業(yè)務(wù)的惠民村鎮(zhèn)銀行建立了聯(lián)系�；菝翊彐�(zhèn)銀行剛來上海，對鋼貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)的危機(jī)還未察覺，他們抓住了這個“機(jī)會”。

而上海金山惠民村鎮(zhèn)銀行(下文稱惠民村鎮(zhèn)銀行)就是本案被騙主體四川天府銀行的子公司。資料顯示，上海金山惠民村鎮(zhèn)銀行成立于2012年1月19日，注冊資本3億元，由四川天府銀行等發(fā)起成立，四川天府銀行持股占比55%。

初來乍到忙展業(yè) 匯票承兌找東家

剛剛成立欲在上海嶄露頭角的銀行、資金鏈斷裂急需補(bǔ)血的企業(yè)，各自有著算盤的雙方在業(yè)務(wù)開展方面不謀而合，火速簽訂了合作協(xié)議。2012年2月29日，惠民村鎮(zhèn)銀行與劉某清控制的中寶擔(dān)保公司簽訂了1億元額度的銀行貸款《授信擔(dān)保合作協(xié)議》。

那為什么與劉某清合作的是惠民村鎮(zhèn)銀行，但最后受騙的是四川天府銀行呢？

經(jīng)雙方商議，惠民村鎮(zhèn)銀行對劉某清的這筆貸款準(zhǔn)備用銀行承兌票據(jù)的形式來兌付。如惠民村鎮(zhèn)銀行營業(yè)部兼零售業(yè)務(wù)部總經(jīng)理傅某所說，通過票據(jù)形式發(fā)放貸款，可以為惠民村鎮(zhèn)銀行增加存款。存貸業(yè)務(wù)均可實現(xiàn)增長，正是惠民村鎮(zhèn)銀行開拓市場的契機(jī)。

但是一個問題卻擺在了村鎮(zhèn)銀行的面前：惠民村鎮(zhèn)銀行剛成立，尚未取得有央行批準(zhǔn)的銀行承兌匯票承兌辦理資質(zhì)。如果申請該資質(zhì)，至少需要一年以上的業(yè)務(wù)開辦時間。

時間太長，任務(wù)又急，作為惠民村鎮(zhèn)銀行的實際控制人，四川天府銀行理應(yīng)對自己的兒子“有所扶持”。為此，惠民村鎮(zhèn)銀行與四川天府銀行簽署了《委托代理辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議》。

通過這份協(xié)議，天府銀行成為了惠民村鎮(zhèn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的代理人。主要就是惠民村鎮(zhèn)銀行在承兌匯票到期日前代出票人按照金額向天府銀行支付票款，天府銀行作為承兌代理人和指定的付款代理人，向其客戶簽發(fā)的匯票進(jìn)行承兌。

惠民村鎮(zhèn)銀行有了代理，劉某清又著急補(bǔ)血，合作便迅速進(jìn)入到了落實階段。據(jù)劉某清供述，其利用幾十家商戶，虛構(gòu)證明貸款用途的合同及配套的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件，從惠民村鎮(zhèn)銀行前后共計申請貸款8400萬。

無力清償上法庭 律師矛頭指銀行

程某勇，則是這幾十家商戶的其中一戶。與惠民村鎮(zhèn)銀行簽好了協(xié)議，劉某清找到了程某勇，這也就出現(xiàn)了文章開頭所呈現(xiàn)的程某勇受人指使騙取承兌匯票。

2012年7月15日，朗泰公司股東會決議向惠民村鎮(zhèn)銀行申請綜合授信貸款300萬元用于運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)�；菝翊彐�(zhèn)銀行提供給郎泰公司金額為600萬元的《銀行承兌匯票》，付款行為四川天府銀行。

2013年2月，該筆貸款到期后，郎泰公司未償還四川天府銀行該筆借款。2013年11月，董某以四川天府銀行、惠民銀行員工身份報案稱，劉某清，程某勇等人所在公司在于天府銀行、惠民銀行的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中，逾期未將應(yīng)付票款交出票銀行。

隨后南充市公安局以劉某清、程某勇等人涉嫌犯騙取票據(jù)承兌罪立案。判決書顯示，至2016年12月20日，郎泰公司尚欠本金185.36萬元，但程某勇的多出資產(chǎn)已被查封。

判決書顯示，截至2015年4月30日，共有14家企業(yè)未歸還本息，共騙取了四川天府銀行簽發(fā)的承兌匯票14張，合計金額8400萬元，惠民村鎮(zhèn)銀行為上述14家公司墊款本金3157.1萬元。

2019年7月份，南充市順慶區(qū)人民法院審理了此案。

在案件審理的過程中，程某勇的律師將矛頭指向銀行。程某勇的律師表示，本案中，朗泰公司申請貸款時僅僅提供了《國內(nèi)采購合同》復(fù)印件和增值稅發(fā)票復(fù)印件，就通過了以嚴(yán)謹(jǐn)而著稱的銀行及其工作人員的審核，朗泰公司也就輕而易舉地拿到了300萬的貸款，這實在是匪夷所思。而銀行對此的解釋是銀行風(fēng)控系統(tǒng)無法辨識增值稅發(fā)票的真假，但若銀行風(fēng)控系統(tǒng)無法辨識復(fù)印件的真假，又為什么不需要核對合同和增值稅專用發(fā)票原件？或者通過國家稅務(wù)局平臺查驗真?zhèn)危恳虼�，不能排除被害人金山惠民明知朗泰公司提供的材料有虛假的，但為了業(yè)務(wù)需要，朗泰公司提供不真實的資料，而金山惠民睜只眼閉只眼并配合朗泰公司辦理貸款。

而關(guān)于這些問題的解釋，判決書中并未披露。對劉某清的判決書中也并未披露。

最終，南充市順慶區(qū)人民法院判處程某勇犯騙取票據(jù)承兌罪，判處其有期徒刑1年，緩刑2年，并處罰金3萬元。

近兩年，廣大中小企業(yè)的生意越來越不好做，原材料猛漲、人工成本節(jié)節(jié)攀升、環(huán)保整頓嚴(yán)厲......同時，困擾著眾多企業(yè)主的還有承兌匯票這個老大難問題——“即使做了幾單大生意，也見不著什么錢，拿到手的全都是承兌匯票”，某小企業(yè)老板如是說。

承兌匯票是很多中小企業(yè)的一大痛，同樣也是鑄造企業(yè)的一個痛。承兌匯票這個痛點現(xiàn)在讓很多中小微企業(yè)叫苦不迭。有一種最最通俗的叫法——“可以流通的欠條”！是，承兌匯票說到底也是錢，但畢竟不是現(xiàn)金啊，企業(yè)發(fā)工資、交鋪租、五險一金、繳稅那都是需要白花花的銀子的，你總不能拿張承兌匯票去繳稅吧，分分鐘被稅局稽查的節(jié)奏啊。

承兌匯票成本高

對于中小企業(yè)的老板們來說，即便承兌匯票不是現(xiàn)金，但如果能夠很好的流通或者貼現(xiàn)成本不高也就算了，可現(xiàn)實是承兌匯票使用的成本太高了。

某“深受其害”的企業(yè)老板就算了這么一筆賬：去年企業(yè)的銷售額3千萬，其中承兌匯票占了60%，平時要用現(xiàn)金，于是有60%的匯票都是提前貼現(xiàn)的，全年共貼息了40多萬，而去年一年的凈利潤才100萬左右。利息就占了利潤的一半，這還不算另外40%匯票的成本。

承兌匯票主要有以下成本：

時間成本：承兌匯票一般都是一年半年；

財務(wù)成本：匯票導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期加長；

承兌匯票要是提前貼現(xiàn)，還要付好幾個點的利息；

擔(dān)保費(fèi)：幾十萬的小額匯票有的銀行還不收，需要擔(dān)保公司擔(dān)保；

車馬費(fèi)：很多匯票到期了也不能立馬承兌，這拖延的時間成本就不說了，到期后企業(yè)為這事奔波的車馬費(fèi)、溝通成本又得花出不少。

可即算是這樣，生意還得做啊，正如某小企業(yè)老板所說：“如果有家下游企業(yè)跟你進(jìn)貨，但他沒有現(xiàn)金，只有承兌匯票，難道這生意你就不做了？再說了，還有好多是回頭生意呢，雙方在生意場都是有交情的，要是這單不做或許以后這條線就斷了�！卑ァ⒄媸菬o奈、糾結(jié)、心里苦啊。

承兌匯票現(xiàn)象亂

可以說，承兌匯票就是銀行和大企業(yè)聯(lián)合盤剝中小企業(yè)的吸血鬼。

其實中、農(nóng)、工、建四大行和央企國企的承兌匯票還好一點，畢竟人家資本雄厚，大家都認(rèn)�？梢恍┬°y行和小企業(yè)的承兌匯票往往到期后還要拖，因此轉(zhuǎn)手給下家，別人也不要，這就導(dǎo)致了承兌匯票現(xiàn)象亂，因為所有人都不希望這玩意砸自己手里。

以下都是真實的例子：

某面料貿(mào)易公司一整年幾乎沒怎么收過現(xiàn)金，凈收承兌，都快不夠現(xiàn)金發(fā)工資了，于是老板想著如果到時候真的發(fā)不出工資，只能拿承兌去貼現(xiàn)了。

某紡織公司接了個50萬元的承兌匯票，甲方應(yīng)付貨款30萬，但卻說給乙方50萬的商業(yè)承兌匯票，還讓乙方找他20萬現(xiàn)金。

某小公司賣了一批白坯給另一家公司，本來錢并不多，但買方要付匯票，賣方當(dāng)然不干了，但買方說沒錢，只有匯票，還有一些超市的購物卡，問要不要。

還有一家企業(yè)做了一單生意，對方不知什么原因一直拖欠付款，倆個企業(yè)前前后后拉鋸了半年，差點鬧上了法庭，最后該企業(yè)終于收到了對方的商兌匯票，此時哪有什么抱怨，還有點竊喜呢，差點都收不回來了。你說這跟哪說理去。

這就是“劣幣驅(qū)逐良幣”效應(yīng)，匯票從某種角度講也是一種貨幣，但卻是比“人民幣”更“劣質(zhì)”的貨幣，特別是商兌匯票，那是“劣”到家了，因此在實際使用過程中，承兌匯票就會“驅(qū)逐”現(xiàn)金。

下游企業(yè)在進(jìn)貨時或甲方向乙方購買產(chǎn)品服務(wù)時，如果手里同時有現(xiàn)金和匯票的話，他們肯定會選擇用匯票給你付款。也許你會說，銀行承兌匯票你要少收，商業(yè)承兌匯票你壓根就別收啊。

話雖如此，但也是沒辦法啊，難道生意來了不做？難道非要先見錢再發(fā)貨？很多時候都是交易已經(jīng)快完成了對方才說只有商兌匯票，難道撕破臉？這個時候只能想著：下次多留個心眼吧。

取消承兌匯票是對小微企業(yè)最大的扶持

怎么解決中小企業(yè)融資難，中小企業(yè)融資難這是事實，因為一沒抵押物，二來現(xiàn)在擔(dān)保貸款難。

其實，眼下中小企業(yè)面臨的最為直接的問題是，現(xiàn)在大廠付貨款幾乎都是承兌，微小企業(yè)購材料、工資、交稅、付利息等等都要現(xiàn)金，這樣就出現(xiàn)貼息，現(xiàn)在貼息3個多點，無疑利潤就少了，這日子怎么過。要扶持中小企業(yè)，取消承兌匯票就是最大的扶持！

微信公眾號